Noter

(TDDK)

1. Bidrag fra de nordiske lande

	2023		2022
	Samlet bidrag i DKK	Andel	Samlet bidrag i DKK	Andel
Danmark	179 018	17,5%	158 111	16,2%
Finland	218 275	21,3%	208 504	21,4%
Island	15 353	1,5%	15 704	1,6%
Norge	302 659	29,6%	313 115	32,1%
Sverige	308 262	30,1%	278 554	28,6%
SUM	1 023 567	100%	973 988	100%

2. Forældede og beskårne midler

	Forældede fra projekter	Forældelde på budgetposter	Beskårne efter 15%-regel	I alt
MR-SAM	8 069	700	14 149	22 918
MR-S	-	-	97	97
MR-FJLS	-	22	0	22
MR-NER	-	-	126	126
MR-Finans	-	-	311	311
MR-LOV	-	-	266	266
SUM 2023	8 069	722	14 950	23 741

3. Afgift af løn

En stor del af de ansatte hos Nordisk Ministerråd er ansat under særlige vilkår som følge af institutionens status som en international organisation.

Dette betyder blandt andet, at de ansatte, der er ansat under særlige vilkår, ikke direkte bliver beskattet af deres indkomst, men i stedet betaler en intern afgift tilbage til Nordisk Ministerråd.

4. Årets disponerede midler

Årets disponerede midler fordeler sig på følgende måde i de forskellige ministerråd:

	2023	2022
MR-SAM	286 836	295 130
MR-Digital	19 568	21 212
MR-U	280 901	216 189
MR-S	44 325	45 847
MR-K	170 355	169 179
MR-FJLS	51 635	61 934
MR-Ligestilling	11 999	13 503
MR-NER	156 734	142 950
MR-Miljø	85 141	74 241
MR-A	14 810	16 025
MR-Finans	1 280	1 250
MR-LOV	948	1 583
Projektomkostninger i alt	1 124 531	1 059 629
Ministerrådets sekretariat budget (NMRS)	87 925	85 116
Projektomkostninger i alt ekskl. NMRS	1 036 606	974 513

5. Tilbageførte midler (ej forældede)

	2023	2022
MR-SAM	26 930	39 721
MR-Digital	1 497	3 122
MR-U	67 812	5 501
MR-S	1 567	5 458
MR-K	932	2 451
MR-FJLS	963	14 479
MR-Ligestilling	706	1 752
MR-NER	90	1 171
MR-Miljø	-	541
MR-A	588	2 102
MR-LOV	21	423
SUM	101 106	76 721

Tilbageførte midler er midler fra aktiviteter, der er afholdt til lavere omkostninger end det tildelte beløb eller fra aktiviteter, der ikke er udført.

Hvis midlerne ikke forfalder i henhold til 3-årsreglen tilbageføres de til budgetposten, hvorfra de igen kan bruges til at finansiere Nordisk Ministerråds aktiviteter.

6. Drift af sekretariat

	2023	2022
Årets budget (budgetpost 0180)	87 925	85 116
Administrationsbidrag fra NR og NKF	15 434	15 846
Salg af publikationer	4 317	3 301
INDTÆGTER I ALT	107 676	104 262
UDGIFTER
Personalerelaterede omkostninger	71 920	71 611
Lokaler, inventar og kontorhold	13 748	11 724
IT drift- og vedligeholdelse	9 472	10 348
Rejser & Repræsentation	7 236	3 969
Tjenesteydelser fra eksterne	2 991	8 109
UDGIFTER I ALT	105 366	105 761
Årets resultat af Sekretariat inkl. KOMM og PUB	2 310	(1 499)

Sekretariatets opsparede overskud
Primo 2023	2 645
Resultat 2023	2 310
Ultimo 2023	4 955

Sekretariatets opsparede overskud tillagt besluttet forhøjelse af egenkapital TDKK 10.000 kan disponeres af generalsekretæren.

Supplerende bevillinger med sekretariatet som forvaltningsorgan
I alt supplerende bevilling ("Faglig administration")
Løn og overhead finansieret af faglig administration	10 085
Øvrige eksterne og interne aktiviteter	34 081
Disponeringer Faglig Administration i 2023	44 166

7. Finansielle indtægter og omkostninger

De finansielle indtægter og udgifter er et udtryk for volatilitet på de finansielle markeder.

8. Ikke disponerede midler

	2023	2022
+ Årets budget	1 037 564	987 488
+ Tilbageført midler fra projekter	101 106	76 721
+ Ekstern finansiering	7 183	5 901
Regulering	3 319	-
- Årets disponerede midler	1 124 714	1 058 530
Ændring i overført middel	24 458	3 210
+ Overført fra tidligere år	28 313	27 025
- Beskårede midler&forældede	(14 950)	-
Regulering	(4 335)	4 631
Ikke disponerede midler i alt	33 485	28 313

Det skal bemærkes at beregningen af ændring i overførte midler har været fejlagtig i 2022 som derved medfører en regulering i 2023. Endvidere medfører den inkonsekvente anvendelse af metode usikkerhed vedrørende ændring i overført middel på 1.016 tkr.

9. Særlig tilgodehavende hos de nordiske lande

I henhold til finansforordningen kan uudnyttede midler overføres til fremtidige år. I 2008 blev budgettet reduceret med yderligere 70 mDKK, således at den samlede reduktion er 120 mDKK. Det blev yderligere besluttet, at den reducerede betaling skulle fremstå i en distribueret note pr. land. Der er ikke sket yderligere reguleringer siden 2008. Fra og med regnskabsåret 2020 er det besluttet at vise det reducerede beløb som et tilgodehavende på landene under aktiverne.

	Reduktion i finansiering 2008	Reduktion i finansiering for perioden 2001-2005	I alt 2022
Danmark	15 526	11 090	26 616
Finland	12 453	8 895	21 348
Island	532	380	912
Norge	20 419	14 585	35 004
Sverige	21 070	15 050	36 120
TOTALT	70 000	50 000	120 000

10. Saldi hos nærtstående parter

	2023	2022
Saldo hos Nordisk Kulturfond	231	-
Saldo hos Nordisk Råd Sekretariat	12	-
SUM	243	-

11. Forudbetalt løn

Medarbejdere i Nordisk Ministerråd på nordiske vilkår har en forudbetalt løn. Den forudbetalte løn i balancen svarer til den forudbetalte løn for januar, der bliver udbetalt ultimo december.

12. Øvrige tilgodehavender

Øvrige tilgodehavender består primært af tilgodehavende moms hos det danske Udenrigsministeriet og tilgodehavende hos ansatte.

13. Egenkapital

	Overført resultat	Til MR-SAM disposition	I alt 2023
Egenkapital pr. 1. januar 2023	25 574		25 574
Årets resultat	11 161	-	11 161
Tilbagebetaling til landene	-	(10 357)	(10 357)
Forhøjelse af Egenkapital jf. NSK & NRSAMS beslutning i 2023		10 000	10 000
Egenkapital pr. 31. december 2023	36 735	(357)	36 378

14. Hensættelser

Ved fraflytning af lejede lokaler er Nordisk Ministerråd forpligtet til at genoprette lokalerne i deres oprindelige tilstand. Omkostninger hertil er estimeret til 2,9 MDKK.

15. Eventualforpligtigelser

I et særligt tilfælde har en nordisk institution (Nordic Innovation) tilsagnsfuldmagt til at forpligte midler i kommende års budgetter, og i givet fald garanteres disse midler af ministerrådet op til et maksimalt beløb på 10 MNOK I 2024. Ved normal drift indfries eventualforpligtigelser ikke.

16. Personaleforpligtelser

Vedrører hensættelse af ekstra løn ved fratrædelse, ferieforpligtelser, A-skat, AM samt intern afgiftsopgørelse 2022.

Tidligere års feriepengehensættelse TDKK 1.755 for medarbejdere på nordiske vikår er indtægtsført I 2023 grundet de ikke har krav på feriepenge med henvisning til ansættelseskontrakter, afsnit 2, stk. 3 samt til aftale om den retlige stiling for NMR. Der hensættes fortsat ferietillæg for medarbejdere på Nordisk vilkår samt feriepenge- og tillæg for medarbejdere på lokale vilkår. I praksis skal medarbejderen afholde tildelt ferie I ansættelsesperioden og kun ferietillæg udbetales ved fratrædelse.

17. Omtale af betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning

Der er er ikke indtruffet nogle betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning.